財(cái)金[2018]87號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：

??? 以習(xí)近平同志為核心的黨中央高度重視國(guó)有金融資本管理工作。黨的十九大報(bào)告中明確提出，要完善各類(lèi)國(guó)有資產(chǎn)管理體制，改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制，促進(jìn)國(guó)有資本保值增值，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。6月30日，中共中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），這是黨中央、國(guó)務(wù)院加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、完善國(guó)有金融資本管理的重大決策部署，具有里程碑式的重要意義。為全面深入貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

??? 一、深刻理解完善國(guó)有金融資本管理的重大意義?

??? 國(guó)有金融資本是推進(jìn)國(guó)家現(xiàn)代化、維護(hù)國(guó)家金融安全的重要保障，是我們黨和國(guó)家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革的重要支柱。習(xí)近平總書(shū)記強(qiáng)調(diào)，要優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)體系，完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度，完善國(guó)有金融資本管理；加強(qiáng)和完善國(guó)有金融資本管理，要把完善國(guó)有金融資本管理體制擺在突出位置，國(guó)有金融資本出資人職責(zé)應(yīng)該由一個(gè)部門(mén)集中統(tǒng)一行使，不能九龍治水、各管一攤;要對(duì)國(guó)有金融資本實(shí)行統(tǒng)一授權(quán)管理，強(qiáng)化國(guó)有產(chǎn)權(quán)全流程監(jiān)管，落實(shí)全口徑報(bào)告制度，要有具體措施防范里應(yīng)外合問(wèn)題。?

??? 《指導(dǎo)意見(jiàn)》以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和全國(guó)金融工作會(huì)議精神，按照“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的要求，系統(tǒng)提出新時(shí)期完善國(guó)有金融資本管理的一系列政策措施，是黨中央、國(guó)務(wù)院完善國(guó)有金融資本管理的頂層設(shè)計(jì)和重要部署，是新時(shí)期做好國(guó)有金融資本管理工作的根本遵循。推進(jìn)這項(xiàng)改革，有利于提高國(guó)有金融資本效益、促進(jìn)保值增值，有利于提高國(guó)有金融機(jī)構(gòu)活力、競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，有利于推動(dòng)金融治理體系和治理能力現(xiàn)代化，有利于防控金融風(fēng)險(xiǎn)和保障國(guó)家金融安全，有利于堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)和加強(qiáng)黨的建設(shè)。?

??? 《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確由財(cái)政部門(mén)集中統(tǒng)一履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，財(cái)政部負(fù)責(zé)制定全國(guó)統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度，這是黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)財(cái)政部門(mén)履職盡責(zé)的充分信任，更是財(cái)政部門(mén)的重大責(zé)任和光榮使命。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要提高政治站位，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，充分認(rèn)識(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》出臺(tái)的重要意義，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、使命感和緊迫感，切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到中央要求上來(lái)。要把深入學(xué)習(xí)文件精神、準(zhǔn)確把握內(nèi)容實(shí)質(zhì)，作為抓好貫徹落實(shí)的重要前提，拓展學(xué)習(xí)的廣度和深度。要與學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和全國(guó)金融工作會(huì)議精神緊密結(jié)合起來(lái)，與本地區(qū)、本單位完善國(guó)有金融資本管理改革任務(wù)和亟待解決的突出問(wèn)題緊密結(jié)合起來(lái)，努力把學(xué)習(xí)的成效轉(zhuǎn)化為深化改革的行動(dòng)自覺(jué)和生動(dòng)實(shí)踐。?

??? 二、準(zhǔn)確把握完善國(guó)有金融資本管理的改革要義?

??? 《指導(dǎo)意見(jiàn)》聚焦制約國(guó)有金融資本管理的問(wèn)題和障礙，堅(jiān)持服務(wù)大局、統(tǒng)一管理、權(quán)責(zé)清晰、問(wèn)題導(dǎo)向和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)五條基本原則，以建立健全國(guó)有金融資本管理“四梁八柱”，理順國(guó)有金融資本管理體制，增強(qiáng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)活力與控制力，促進(jìn)國(guó)有金融資本保值增值，更好地實(shí)現(xiàn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革三大基本任務(wù)為目標(biāo)，統(tǒng)籌施策，是新時(shí)期國(guó)有資本管理改革在金融領(lǐng)域的深化和發(fā)展，是國(guó)有金融資本管理的綱領(lǐng)性文件。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要深刻理解《指導(dǎo)意見(jiàn)》的精神實(shí)質(zhì)，準(zhǔn)確把握改革的核心要義。?

??? （一）準(zhǔn)確把握國(guó)有金融資本的范疇?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》明確國(guó)有金融資本是指國(guó)家及其授權(quán)投資主體直接或間接對(duì)金融機(jī)構(gòu)出資所形成的資本和應(yīng)享有的權(quán)益。由金融管理部門(mén)投資或國(guó)家雖無(wú)出資，但是設(shè)立、運(yùn)行和經(jīng)營(yíng)主要依靠國(guó)家信用和憑借國(guó)家權(quán)力支持的金融機(jī)構(gòu)所形成的資本和應(yīng)享有的權(quán)益，在符合法律規(guī)定的前提下，一并納入國(guó)有金融資本管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)在管理國(guó)有金融資本時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確把握管理邊界，確保金融國(guó)資監(jiān)管不缺位、不越位。?

??? （二）認(rèn)真落實(shí)履行國(guó)有金融資本出資人的主體責(zé)任?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》明確國(guó)有金融資本授權(quán)委托體制，國(guó)有金融資本屬于國(guó)家所有即全民所有，國(guó)務(wù)院代表國(guó)家行使國(guó)有金融資本所有權(quán)，國(guó)務(wù)院和地方人民政府依照法律法規(guī)，分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，各級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)本級(jí)人民政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。財(cái)政部門(mén)尚未履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)或履職不到位的地方，要按要求積極跟進(jìn)、切實(shí)履職。部分地方條件暫不成熟的，可以分級(jí)分類(lèi)委托其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)管理國(guó)有金融資本，實(shí)行委托管理的地方要設(shè)立過(guò)渡期，同時(shí)做到財(cái)政部門(mén)出資人身份不變、管理規(guī)則不變、管理責(zé)任不變、全口徑報(bào)告職責(zé)不變。?

??? （三）扎實(shí)推進(jìn)國(guó)有金融資本的集中統(tǒng)一管理。《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確對(duì)國(guó)有金融資本實(shí)行集中統(tǒng)一授權(quán)管理，壓實(shí)了財(cái)政部門(mén)的管理責(zé)任。按照統(tǒng)一規(guī)制、分級(jí)管理原則，財(cái)政部負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度，各級(jí)財(cái)政部門(mén)依法依規(guī)履行國(guó)有金融資本管理職責(zé)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施基礎(chǔ)管理、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、績(jī)效考核、負(fù)責(zé)人薪酬管理等工作。履行出資人職責(zé)的各級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，依法依規(guī)享有參與重大決策、選擇管理者、享有收益等出資人權(quán)利。?

??? （四）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有金融資本的穿透管理。《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，以公司治理為基礎(chǔ)，以產(chǎn)權(quán)監(jiān)管為手段，對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)股權(quán)出資實(shí)施資本穿透管理，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要落實(shí)分級(jí)管理責(zé)任，按照穿透原則，對(duì)中央和地方各級(jí)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)國(guó)有金融資本投向等宏觀政策執(zhí)行情況監(jiān)督，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)有金融資本管理制度。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)母公司須加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各級(jí)子公司的資本穿透式管理，嚴(yán)格股東資質(zhì)和資金來(lái)源審查，確保國(guó)有金融資本基本管理制度層層落實(shí)到位。?

??? （五）加快國(guó)有金融資本管理立法?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》提出健全國(guó)有金融資本管理法律法規(guī)體系，夯實(shí)國(guó)有金融資本管理的法律基礎(chǔ)。財(cái)政部將加快國(guó)有金融資本管理?xiàng)l例立法進(jìn)程，研究建立統(tǒng)一的國(guó)有金融資本出資人制度，使國(guó)有金融資本管理權(quán)責(zé)法定、依法有據(jù)。?

??? （六）健全國(guó)有金融資本管理制度?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》明確，健全國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理制度，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)管理。落實(shí)國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理制度，規(guī)范國(guó)家與國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的分配關(guān)系。嚴(yán)格國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核制度，實(shí)行分類(lèi)定責(zé)、分類(lèi)考核。完善國(guó)有金融機(jī)構(gòu)薪酬管理制度。加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管，維護(hù)國(guó)有金融資本權(quán)益。?

??? （七）實(shí)行國(guó)有金融資本全口徑報(bào)告?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》要求建立統(tǒng)一的國(guó)有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，全口徑向黨中央報(bào)告，并按規(guī)定向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有金融資產(chǎn)管理情況。各級(jí)財(cái)政部門(mén)定期向同級(jí)政府報(bào)告國(guó)有金融資本管理情況。報(bào)告要完整反映國(guó)有金融資本的總量、投向、布局、處置、收益等內(nèi)容，以及國(guó)有金融機(jī)構(gòu)改革、資產(chǎn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)控制、高級(jí)管理人員薪酬等情況。?

??? （八）加強(qiáng)黨對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)要把堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿改革全過(guò)程，提出黨建工作“四個(gè)同步”要求，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)。充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心作用，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和人才隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)落實(shí)全面從嚴(yán)治黨“兩個(gè)責(zé)任”。依法依規(guī)規(guī)范金融管理部門(mén)工作人員到金融機(jī)構(gòu)從業(yè)行為，規(guī)范國(guó)有金融機(jī)構(gòu)工作人員離職后到與原工作業(yè)務(wù)相關(guān)單位從業(yè)行為，完善國(guó)有金融管理部門(mén)和國(guó)有金融機(jī)構(gòu)工作人員任職回避制度，杜絕里應(yīng)外合、利益輸送行為，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。?

??? 三、認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)有金融資本管理各項(xiàng)政策措施

??? 各級(jí)財(cái)政部門(mén)要切實(shí)增強(qiáng)貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的政治自覺(jué)和責(zé)任自覺(jué)，結(jié)合各自實(shí)際，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，確保各項(xiàng)部署落實(shí)到位。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要抓緊向本地區(qū)黨委和政府報(bào)告學(xué)習(xí)貫徹文件情況，進(jìn)一步完善體制機(jī)制，優(yōu)化管理制度，壓實(shí)管理責(zé)任，提升管理服務(wù)水平。?

??? （一）加快推進(jìn)完善國(guó)有金融資本管理體制。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要高度重視，精心組織，建立健全相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，嚴(yán)格按照集中統(tǒng)一、全流程全覆蓋、穿透管理的要求，切實(shí)加強(qiáng)和完善國(guó)有金融資本管理，穩(wěn)妥有序推進(jìn)各項(xiàng)改革工作。各地財(cái)政部門(mén)要及時(shí)向同級(jí)黨委、政府匯報(bào)，爭(zhēng)取支持。要積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，采取有力措施，厘清部門(mén)權(quán)責(zé)邊界，完善授權(quán)經(jīng)營(yíng)體系，清晰委托代理關(guān)系，盡快理順和鞏固集中統(tǒng)一的國(guó)有金融資本授權(quán)管理體制。國(guó)有金融資本管理職責(zé)尚不在財(cái)政的省（自治區(qū)、直轄市）和計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)，也要抓緊制定工作計(jì)劃，排出時(shí)間表、路線圖，并請(qǐng)于2018年底前將有關(guān)方案報(bào)送財(cái)政部。?

??? （二）積極落實(shí)國(guó)有金融資本管理政策措施。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要主動(dòng)對(duì)表、狠抓落實(shí)，結(jié)合實(shí)際，抓緊研究制訂實(shí)施細(xì)則和具體方案，盡快形成配套文件框架，落實(shí)管理組織體系。對(duì)已有制度措施和管理體系，要對(duì)照梳理，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化，確保與中央精神一致。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要以《指導(dǎo)意見(jiàn)》為行動(dòng)綱領(lǐng)，不斷優(yōu)化國(guó)有金融資本布局，加快建立出資人制度，切實(shí)加強(qiáng)國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、績(jī)效考核、薪酬管理、財(cái)務(wù)監(jiān)管、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和分析報(bào)告等各項(xiàng)工作。要全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，推動(dòng)管資本與管黨建相結(jié)合。要建立健全監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制，嚴(yán)格責(zé)任追究。?

??? （三）大力促進(jìn)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康經(jīng)營(yíng)。要立足實(shí)際，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，不斷深化公司制股份制改革，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股權(quán)董事作用，建立健全領(lǐng)導(dǎo)人員分類(lèi)分層管理制度，推動(dòng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)回歸本源、專注主業(yè)，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。要強(qiáng)化國(guó)有金融資本內(nèi)外部監(jiān)督，嚴(yán)格股東資質(zhì)和資本金來(lái)源審查，嚴(yán)格規(guī)范金融綜合經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)融結(jié)合，嚴(yán)禁國(guó)有金融企業(yè)憑借資金優(yōu)勢(shì)控制非金融企業(yè)。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮黨組織領(lǐng)導(dǎo)作用，以公司治理為基礎(chǔ)，嚴(yán)格要求所屬各級(jí)企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)有金融資本管理有關(guān)規(guī)定。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)各級(jí)企業(yè)應(yīng)聚焦主業(yè)，有效建立金融資本和實(shí)業(yè)資本分離的防火墻，依法合規(guī)開(kāi)展對(duì)外投資。?

??? （四）完善國(guó)有金融資本管理的工作督導(dǎo)機(jī)制。財(cái)政部建立完善國(guó)有金融資本管理工作督導(dǎo)機(jī)制，對(duì)各地財(cái)政部門(mén)、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》工作進(jìn)展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。各地財(cái)政部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)相關(guān)工作的督促和指導(dǎo)，及時(shí)全面掌握各項(xiàng)政策措施落實(shí)情況，有效應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題。要注意宣傳引導(dǎo)，主動(dòng)發(fā)布權(quán)威信息，及時(shí)解疑釋惑，凝聚改革共識(shí)。要增強(qiáng)輿情監(jiān)測(cè)研判，積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，努力營(yíng)造全社會(huì)理解改革、支持改革、推動(dòng)改革的良好氛圍。

??? 請(qǐng)各省（自治區(qū)、直轄市）、計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)于2018年8月底將學(xué)習(xí)貫徹《指導(dǎo)意見(jiàn)》的情況報(bào)送財(cái)政部。

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??? （來(lái)源：財(cái)政部網(wǎng)站）